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  • 財政視角下優(yōu)化中小企業(yè)信用擔(dān)保體系研究
    發(fā)布日期:2016-5-18 10:43:54

    中小企業(yè)對于經(jīng)濟社會發(fā)展的影響作用顯著。基于企業(yè)成長理論,馬里斯(Marris,1963)、艾森哈特(Eisenhardt,1990)論證了金融資源的融資能力是影響中小企業(yè)成長的重要因素,資金短缺問題引致融資能力差的中小企業(yè)發(fā)展停滯。面對中國中小企業(yè)“融資難”這個制約其發(fā)展的一大瓶頸問題,依據(jù)沃格蘭·亞當斯(Vogeland Adams,1997)、布拉德肖(Bradshaw,2002)等學(xué)者的論證,信用擔(dān)保能夠增加經(jīng)濟總量(GDP)及稅基、出口創(chuàng)匯、創(chuàng)造就業(yè)機會。也即,信用擔(dān)保能夠直接對社會做有益的金融安排。因此,信用擔(dān)保機構(gòu)建設(shè)被認為是能有效解決中小企業(yè)融資難的一項有力舉措。事實與經(jīng)驗業(yè)已證明,信用擔(dān)保體系建設(shè)離不開財政政策扶持,財稅政策通過運用資金產(chǎn)生放大效應(yīng)綜合提升績效水平,從而有效地引導(dǎo)企業(yè)的發(fā)展定位。

    我國信用擔(dān)保體系自從1998年運行至今,由于受政府政策管制等因素的影響,各類信用擔(dān)保機構(gòu)的盈利空間很有限。尤其是在受2008年末國際金融危機的影響以來,中小企業(yè)融資、擔(dān)保事業(yè)的進展更是艱難。2012年,我國將大力扶持中小企業(yè)信用發(fā)展納入財政工作主要任務(wù)范疇之中。那么,國家財政不斷“注入”大量的優(yōu)惠政策在化解中小企業(yè)“融資難”問題,推動中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展的過程中是否仍存在亟待解決的主要問題?需要怎樣進一步完善和優(yōu)化中小企業(yè)信用擔(dān)保體系,有效地引導(dǎo)中小企業(yè)的發(fā)展?針對于此,從財政視角研究優(yōu)化我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系便顯得必要而迫切。

    二、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系現(xiàn)狀

    2008年,發(fā)端于美國的次貸危機引致國際金融危機,嚴重影響了我國中小企業(yè)的生產(chǎn)與收益。2009年前兩個月,我國規(guī)模以上中小企業(yè)完成總產(chǎn)值與上年同期相比下降了22.9%,利潤同比減少了19.3%,增長速度同比降低了52.3%,其發(fā)展困境日漸加強。對于此,考慮到互動協(xié)調(diào)與穩(wěn)定發(fā)展的需要,積極采取了相應(yīng)的舉措以調(diào)整與應(yīng)對。

    第一,政府政策保障。從2009年起,我國政府相繼出臺了許多扶持中小企業(yè)信用擔(dān)保的相關(guān)政策與法律條款。諸如,《國務(wù)院關(guān)于進一步促進中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》(國發(fā)[2009]36號)第29條明確提出完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系;《關(guān)于做好2009年第一批中小企業(yè)發(fā)展專項資金項目申報工作的通知》(工信廳聯(lián)企業(yè)[2009]88號)中啟動了中小企業(yè)發(fā)展專項資金項目申報工作,重點支持中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)補助項目?!吨行⊥赓Q(mào)企業(yè)融資擔(dān)保專項資金管理暫行辦法》(財企[2009]160號)及《中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理暫行辦法》(財企[2010]72號)指出,中央財政安排專項預(yù)算資金,采取多元化補助方式,并對符合條件的信用擔(dān)保機構(gòu)當年實施3000萬元的資助以支持其建設(shè)與發(fā)展?!蛾P(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)免征營業(yè)稅有關(guān)問題的通知》(工信廳聯(lián)企業(yè)[2009]114號)中對于擔(dān)保機構(gòu)從事中小企業(yè)信用擔(dān)保或再擔(dān)保業(yè)務(wù)取得的收入(不含信用評級、咨詢、培訓(xùn)等收入)三年內(nèi)免征營業(yè)稅,享受減免政策期滿按條件可繼續(xù)申請?!蛾P(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)有關(guān)準備金企業(yè)所得稅稅前扣除政策的通知》(財稅[2012]25號)中規(guī)定,2011年1月1日至2015年12月31日,對于符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)按照不超過當年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例計提擔(dān)保賠償準備金,允許在企業(yè)所得稅稅前扣除,同時將上年度計提的擔(dān)保賠償準備余額轉(zhuǎn)為當期收入。符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)按照不超過當年擔(dān)保費收入50%的比例計提的未到期責(zé)任準備金,允許在企業(yè)所得稅稅前扣除,同時將上年度計提的未到期責(zé)任準備余額轉(zhuǎn)為當期收入。中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)實際發(fā)生的代償損失,符合稅收法律法規(guī)關(guān)于資產(chǎn)損失稅前扣除政策規(guī)定的,應(yīng)沖減已在稅前扣除的擔(dān)保賠償準備金,不足沖減部分據(jù)實在企業(yè)所得稅稅前扣除?!吨行∑髽I(yè)信用擔(dān)保資金管理辦法》(財企[2012]97號)中指出,中央財政預(yù)算安排中小企業(yè)信用擔(dān)保資金,確保重點,采取業(yè)務(wù)補助、保費補助、資本金投入等多種方式,科學(xué)規(guī)范擔(dān)保資金的使用與管理。符合條件的信用擔(dān)保機構(gòu)可以同時申請多項支持方式的資助,但單個信用擔(dān)保機構(gòu)當年獲得擔(dān)保資金的資助額最多不超過2000萬元。單個再擔(dān)保機構(gòu)當年獲得擔(dān)保資金的資助額最多不超過3000萬元(資本金投入方式除外),專項支持中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展與融資環(huán)境的改善?!蛾P(guān)于做好2013年中小企業(yè)信用擔(dān)保資金項目申報工作的通知》(工信廳聯(lián)企業(yè)[2013]66號)中要求,對符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)、省級及跨省區(qū)中小企業(yè)信用再擔(dān)保機構(gòu)2012年度在保的單戶1500萬元(含)以下的中型、小型、微型企業(yè)貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)和再擔(dān)保業(yè)務(wù)給予補助,重點補助對小型、微型企業(yè)的貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)、再擔(dān)保業(yè)務(wù)和低擔(dān)保費率的貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)。對符合條件的西部地區(qū)擔(dān)保機構(gòu)和再擔(dān)保機構(gòu)給予資本金投入支持,鼓勵其增強服務(wù)小微企業(yè)的能力。

    第二,財政資金注入。為了應(yīng)對國際金融危機對國內(nèi)中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的沖擊,有效緩解中小企業(yè)融資困難問題,支持中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展,各級政府根據(jù)國家宏觀政策制定了相關(guān)文件,采取專項財政風(fēng)險補償、財政獎勵等方式,加大了對中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的財政資金扶持力度。2008年10月,中央財政大幅地增加對中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的資金投入力度,安排新增資金10億元以無償資助為主要方式專項彌補其代償損失,資助中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展。2009年,中央財政安排16億元專項資金以補助、獎勵中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)開展貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)。2011年末,中央財政共安排中小企業(yè)信用擔(dān)保資金84.4億元,支持擔(dān)保機構(gòu)累計為28.7萬戶中小企業(yè)提供了1.1萬億元貸款擔(dān)保。受中央財政帶動與引導(dǎo)效應(yīng)影響,各級地方財政也加大了財政資金的注入力度,化解中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的融資難、風(fēng)險分擔(dān)和補償機制等問題。在中央財政的帶動與引導(dǎo)效應(yīng)下,各級地方政府用于支持中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)建設(shè)的財政資金不斷增加。2009年,江蘇省安排2億元對中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)進行增資補助。山東省積極爭取中央財政各類專項資金27 310萬元中,用于支持中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的力度空前加大。省財政多渠道籌資1億元,支持組建省再擔(dān)保集團,健全中小企業(yè)貸款擔(dān)保風(fēng)險補償機制。從省級中小企業(yè)發(fā)展專項資金中安排2000萬元,爭取中央財政補助資金12610萬元,對全省109家中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)進行風(fēng)險補償,為12212戶中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保額達438億元,同時,加大對中小外貿(mào)企業(yè)融資擔(dān)保的扶持力度,較好地發(fā)揮了財政資金的導(dǎo)向作用,緩解了中小企業(yè)融資困難。

    目前,我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)呈現(xiàn)出實力增強、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、信用功能放大、風(fēng)險控制能力增強的健康平穩(wěn)發(fā)展局面,在促進中小企業(yè)特別是地縣級以下中小企業(yè)克服國際金融危機影響發(fā)揮了非常重要的作用。(1)實力方面。2010年底,我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)共計4817家,比2008年增加了570家;籌集擔(dān)保資金達3915億元,比2008年增長了1581億元,呈現(xiàn)出了以年均29.51%的增速增長的態(tài)勢;在保責(zé)任余額9 678億元,在保企業(yè)21萬戶,實現(xiàn)收入506億元,納稅31億元,實現(xiàn)利潤106億元,保持了良好的運營狀況。(2)結(jié)構(gòu)方面。2010年底,中小企業(yè)信用機構(gòu)中,地縣級中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)占總戶數(shù)的85.55%。有13萬戶當年超過1億元新增擔(dān)保機構(gòu),占新增擔(dān)保企業(yè)總戶數(shù)的59%,實收資本為3915億元,以同比18.53%的增長率增長。其中,實收資本中的貨幣出資額占實收資本總量的92.46%;注冊資本超過1億元的擔(dān)保機構(gòu)的實收資本額達2882億元,占中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)實收資本總額的73.57%,同比增長11.48%。擔(dān)保機構(gòu)戶均注冊資本為8127萬元,注冊資本超過1億元的擔(dān)保機構(gòu)占擔(dān)保機構(gòu)總戶數(shù)的36.74%,同比增長14.92%;戶均同比增加額為2165萬元,其發(fā)展結(jié)構(gòu)進一步優(yōu)化。(3)信用功能方面。2010年底,為35萬戶企業(yè)提供貸款擔(dān)保額1.58萬億元;新增貸款擔(dān)保額達9794億元,是2008年的2.26倍,年均增速為50.21%;新增擔(dān)保企業(yè)22萬戶,比2008年新增了6.9萬戶,年均增速為20.70%,擔(dān)保機構(gòu)信用放大能力進一步增強。(4)風(fēng)險控制方面。2010年底,中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)共提取各項風(fēng)險準備金291億元,代償總額70億元;當年開展業(yè)務(wù)新增代償額10.09億元,代償率0.16%,已提取風(fēng)險準備金對出現(xiàn)的風(fēng)險實現(xiàn)完全覆蓋,代償率控制在較低水平。受保企業(yè)新增就業(yè)209萬人;新增銷售收入2004億元;新增利稅541億元,擔(dān)保機構(gòu)服務(wù)中小企業(yè)的社會及經(jīng)濟效益顯著提高。

    三、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在的問題與成因分析

    (一)制度政策保障不系統(tǒng)

    中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)是一項系統(tǒng)工程,設(shè)計上需考慮目標與規(guī)劃的戰(zhàn)略性、長期性與持續(xù)性。目前,扶持政策的短期效應(yīng)日漸彰顯,但是系統(tǒng)地設(shè)計綜合因素影響下的長期發(fā)展規(guī)劃明顯短板,中小企業(yè)信用擔(dān)保體系與國家宏觀經(jīng)濟政策的關(guān)系尚不明晰,長期效應(yīng)并不理想。

    制度障礙與政策非接續(xù)性引致政策性擔(dān)保機構(gòu)運營不暢,運行機理與制度環(huán)境相悖,成為制約其正常發(fā)展的瓶頸。在執(zhí)行低收益信用擔(dān)保相關(guān)政策的過程中,為了減少風(fēng)險,保全資金,持續(xù)發(fā)展,政策性信用擔(dān)保機構(gòu)“轉(zhuǎn)商棄政”的現(xiàn)象隨之出現(xiàn)。也即,由于化解風(fēng)險等相關(guān)制度設(shè)計缺陷,致使政策性信用擔(dān)保機構(gòu)政策執(zhí)行的有效性與自身可持續(xù)發(fā)展得不到共容共進。中投保公司這家被初認為國家旗艦級信用擔(dān)保機構(gòu)便是一起典型的例證。

    中小信用擔(dān)保機構(gòu)的業(yè)務(wù)供給能力與市場需求不匹配,各類擔(dān)保機構(gòu)所服務(wù)的企業(yè)戶數(shù)趨升,不過其占全國中小企業(yè)總數(shù)的比重卻很低,累計貸款總額占新增人民幣貸款額比重偏低(僅20%)。參照國家要求的發(fā)展質(zhì)量與趨勢指數(shù),中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保資金放大系數(shù)顯著低于國家要求的期望值(5~10倍)。經(jīng)營業(yè)務(wù)品目單一,融資信用擔(dān)保位居主流,大多數(shù)擔(dān)保機構(gòu)的創(chuàng)新能力差,新品種的擔(dān)保業(yè)務(wù)缺乏。單筆業(yè)務(wù)擔(dān)保中的小額貸款額一路走低,占比較小,發(fā)展隱性風(fēng)險增大。擔(dān)保機構(gòu)與銀行之間合作機制不協(xié)調(diào),責(zé)、權(quán)、利不對等,協(xié)作銀行偏向權(quán)利享受而不愿履行相應(yīng)義務(wù),致中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)獨立運營能力差,承擔(dān)連帶責(zé)任,嚴重地影響了擔(dān)保機構(gòu)權(quán)利的發(fā)揮效率。因此,制度、政策的完善與優(yōu)化在促進中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)運營管理功能提升問題方面仍任重而道遠。

    (二)財政資金支持不充分

    目前,財稅政策積極扶持中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的建設(shè)與發(fā)展,但是在引導(dǎo)其政策落實方面不力。面對中小企業(yè)強大的融資需求,面對融資市場對中小信用擔(dān)保機構(gòu)不斷增大的需求,支持中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展缺口的諸多政策,尤其是財稅政策中的財政資金投入規(guī)模偏小,支持力度尤顯不足。財政政策在日漸淡化各類信用擔(dān)保機構(gòu)性質(zhì)差異的過程中,對中小企業(yè)政策性信用擔(dān)保業(yè)務(wù)引導(dǎo)、支持力度明顯不足。

    在扶持中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)正常運營的一系列財稅優(yōu)惠政策中的中央財政資金補助、減免營業(yè)稅中,存在明顯的“機構(gòu)先,業(yè)務(wù)后”的問題。也即,政策性、互助性擔(dān)保機構(gòu)被納入扶持范疇,許多商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)被排外。這樣,影響了商業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)對社會擔(dān)保資源的利用率,同時,也限制了政策性擔(dān)保機構(gòu)的商業(yè)化業(yè)務(wù)拓展。

    中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展狀況與一個地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平、財政規(guī)模的關(guān)系密切。由于地方財政實力差異,財政對于支持中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展存在明顯的區(qū)域、地區(qū)差距。東部地區(qū)地方財力豐厚,中小企業(yè)、中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展較快。西部地區(qū)因地方財力局限,中小企業(yè)、中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展非常緩慢。中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)及實力的空間分布在省際、城際及縣際差異較大,同時,在中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)設(shè)置的非跨省準則要求下,嚴重影響了公共資源的區(qū)域間的互動性、共享性及市場性,從而加劇了中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展的區(qū)域差異。

    (三)配套機制建設(shè)不到位

    風(fēng)險補償機制缺陷是影響風(fēng)險化解能力弱的中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展的一個重要因素。若中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)與協(xié)作銀行間本著風(fēng)險共擔(dān)、利益共享的分工協(xié)作機制以化解中小企業(yè)融資難的困境,為中小企業(yè)提供融資擔(dān)保的安全性就有所保障。然而,大多數(shù)信用擔(dān)保機構(gòu)承擔(dān)著許多協(xié)作銀行轉(zhuǎn)嫁的風(fēng)險與自身運營的雙重風(fēng)險,使得風(fēng)險與收益的對等原則難以理想化。面對信用度低的中國小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀,中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險化解能力更顯不足。為了有效地分散與轉(zhuǎn)移擔(dān)保風(fēng)險,足額的風(fēng)險準備金、政府補償基金保障非常重要。

    高素養(yǎng)、高資質(zhì)的專業(yè)人才及其團隊是促進擔(dān)保機構(gòu)高效運營管理的重要要素。但是,從業(yè)人員中高資質(zhì)人才成為一種典型的稀缺資源,人才化與專業(yè)化、高風(fēng)險的擔(dān)保行業(yè)發(fā)展要求不匹配,業(yè)務(wù)程序運作不規(guī)范,經(jīng)營業(yè)務(wù)低效率,內(nèi)部管理不科學(xué),問題日漸凸顯。

    準入與退出機制問題加速了資質(zhì)差的擔(dān)保機構(gòu)對該行業(yè)的規(guī)模擴充。財經(jīng)法規(guī)漏洞,使得有些擔(dān)保機構(gòu)違法從事非系統(tǒng)范疇融資業(yè)務(wù)成為可能。監(jiān)管制度缺失,致使各層級擔(dān)保機構(gòu)職責(zé)不清,監(jiān)管低效,難以與金融機構(gòu)互動協(xié)調(diào)發(fā)展。相關(guān)法律法規(guī)滯后現(xiàn)實發(fā)展需求,嚴重影響了中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展速度、發(fā)展質(zhì)量與征信體系的廣覆蓋。

    四、優(yōu)化我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的對策建議

    (一)優(yōu)化制度政策

    財稅政策作為長期扶持中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)建設(shè)與發(fā)展的有效舉措,政策設(shè)計要注重長期性、前瞻性與可持續(xù)性,以政府為主導(dǎo)的發(fā)展策略定位要體現(xiàn)國家宏觀經(jīng)濟發(fā)展的政策性與市場性的有效結(jié)合,力促中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)財政性資金、法人化管理、市場化運作模式的真正推進。運用財政資金集中、系統(tǒng)地扶持中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展的政策,引導(dǎo)中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)業(yè)務(wù)傾斜于農(nóng)業(yè)、低碳產(chǎn)業(yè)、高科技產(chǎn)業(yè)、有潛力的企業(yè)等領(lǐng)域,與國家產(chǎn)業(yè)政策保持一致,力促其擔(dān)保功能提升。政策扶持需明確發(fā)展目標任務(wù)與擔(dān)保群體的層級順序,預(yù)算資金的安排方向、規(guī)模、結(jié)構(gòu)及管理方面要確保長效。逐漸壓縮財政資金對新設(shè)擔(dān)保機構(gòu)的資本金額,擴大對各類中小企業(yè)信用再擔(dān)保機構(gòu),已開辦信用擔(dān)保機構(gòu)資本金的支持力度。中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的激勵約束機制、考核機制、運營質(zhì)量測評與監(jiān)管體系要科學(xué)化、合理化,中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)政策執(zhí)行質(zhì)量、經(jīng)濟效益及社會效益要定量化、定性化。

    (二)加大財政資金投入力度

    明晰各級財政資金支持中小企業(yè)信用擔(dān)保的責(zé)任,堅持區(qū)域協(xié)調(diào),平衡發(fā)展原則,加大中央財政對中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險補償金的支持力度。大力扶持經(jīng)濟發(fā)展落后地區(qū)的中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展,推進發(fā)達地區(qū)省際間中小企業(yè)信用再擔(dān)保機構(gòu)建設(shè),以省級再擔(dān)保分支機構(gòu)為點,以大的經(jīng)濟區(qū)為單位,各級政府聯(lián)手互動,平衡發(fā)展,逐步推廣至全國范圍。加大中央財政對中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的業(yè)務(wù)資金補貼,對骨干、龍頭機構(gòu)發(fā)展給予重點資助。對于骨干小企業(yè)因能力不及長期擔(dān)保業(yè)務(wù)所從事商業(yè)性的擔(dān)保機構(gòu),本著協(xié)調(diào)互動、空間合理布局的原則,給予適當?shù)呢斦Y金保障,鼓勵并引導(dǎo)其豐富擔(dān)保內(nèi)容,不斷發(fā)展壯大。各級地方財政適度、持續(xù)地增續(xù)資本金投入,設(shè)置地方所屬的信用擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險補償金,確保中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)運營安全有效與持續(xù)。

    優(yōu)化營業(yè)稅優(yōu)惠政策,普惠營業(yè)稅減免課征待遇,提高風(fēng)險準備金在所得稅稅前提取比例,遞延風(fēng)險準備金稅前提取時間,精細化所得稅風(fēng)險準備金扣除條款。優(yōu)化所得稅優(yōu)惠稅率,依據(jù)地方財力適度減免征收地方所得稅,建立擔(dān)保風(fēng)險補償基金。實施稅式支出,增加稅收返還,減少擔(dān)保風(fēng)險成本。市場化財政資金運作模式,確保財政資金支出公開化、透明化,提高財政資金的使用效率。

    (三)配套措施跟進

    完善相關(guān)法律,構(gòu)建有效風(fēng)險共擔(dān)、風(fēng)險補償、分散和轉(zhuǎn)移機制。優(yōu)化擔(dān)保立法,強化信用擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險控制責(zé)任,引進與培養(yǎng)專業(yè)化、高素養(yǎng)的人才隊伍,優(yōu)化專家評審、風(fēng)險管理制度,擔(dān)保業(yè)務(wù)準入、退出機制要科學(xué)化、規(guī)范化,備留足額的風(fēng)險準備金。明確銀行在擔(dān)保業(yè)務(wù)中貸款損失風(fēng)險共擔(dān)責(zé)任,限定信用擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險可控范圍,要求定期向財政部門匯報業(yè)務(wù)運營、準備金提取、財經(jīng)執(zhí)行、財務(wù)管理、風(fēng)險承載等信息,財政部門做好風(fēng)險監(jiān)督管理。提高被擔(dān)保對象擔(dān)保抵押額度,強化風(fēng)險責(zé)任,降低道德風(fēng)險。構(gòu)建擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)部補償體制,對普通準備金、代償準備金、呆賬準備金、損失準備金等保障足額供給。通過增設(shè)品目,優(yōu)化組合,擴大范圍,控保限額,分散轉(zhuǎn)移擔(dān)保風(fēng)險。

    完善中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)監(jiān)管體系建設(shè),充分溝通,順暢信息流,力促財政資金使用安全透明高效。當然,組建團體,聯(lián)手合作,拓展業(yè)務(wù),協(xié)調(diào)發(fā)展也必不可少。


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